L/C HUỶ NGANG ( REVOCABLE L/C ) LÀ GÌ?
Thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) là một trong những phương thức thanh toán quốc tế phổ biến và an toàn, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo lợi ích cho cả người mua và người bán trong các giao dịch thương mại xuyên biên giới.
Trong số các loại L/C, thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C) được đánh giá là linh hoạt hơn nhờ khả năng sửa đổi hoặc hủy bỏ mà không cần sự đồng ý của tất cả các bên liên quan. Tuy nhiên, chính đặc điểm này cũng tiềm ẩn không ít rủi ro, đặc biệt là đối với người thụ hưởng.
Trong bài viết dưới đây, chúng tôi sẽ phân tích chi tiết về đặc điểm, ưu điểm, hạn chế cũng như tình huống nên – không nên sử dụng L/C hủy ngang, từ đó giúp bạn lựa chọn phương thức thanh toán phù hợp và an toàn hơn cho hoạt động kinh doanh quốc tế của mình.
I/ L/C hủy ngang (Revocable L/C) là gì?
L/C hủy ngang (Revocable L/C) là một thư tín dụng do ngân hàng phát hành, sau khi được mở thì người mua có thể sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không cần báo trước cho người bán. Đây là loại thư tín dụng ít được sử dụng vì Revocable L/C chỉ là lời hứa, không phải là cam kết đảm bảo thanh toán chắc chắn.
Nếu 2 bên nhập khẩu và xuất khẩu thống nhất sử dụng L/C Hủy ngang, sẽ thể hiện trên hợp đồng: “Payment by Revocable L/C”.
Tuy có tính linh hoạt, nhưng việc sử dụng L/C hủy ngang (Revocable L/C) trên thực tế là rất hiếm, bởi nó tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là đối với bên xuất khẩu. Lý do là vì loại L/C này cho phép người mở (thường là bên nhập khẩu) có thể đơn phương thay đổi hoặc hủy bỏ nội dung bất cứ lúc nào mà không cần sự đồng ý từ người thụ hưởng. Điều này khiến quyền lợi của nhà xuất khẩu không được đảm bảo, làm giảm độ tin cậy trong giao dịch quốc tế.
Trái ngược hoàn toàn với Revocable L/C là L/C không thể hủy ngang (Irrevocable L/C). Một khi được phát hành, loại thư tín dụng này không thể bị sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời gian hiệu lực, trừ khi có sự đồng thuận từ tất cả các bên liên quan. Chính sự ổn định và bảo mật này đã khiến Irrevocable L/C trở thành hình thức thanh toán phổ biến nhất trong thương mại quốc tế, đồng thời cũng là dạng L/C cơ bản nhất mà các doanh nghiệp thường sử dụng để đảm bảo quyền lợi trong các hợp đồng xuất nhập khẩu.
Lưu ý: Nếu LC không ghi là Revocable hay Irrevocable, thì nó mặc định là Irrevocable.
Sự khác biệt cốt lõi giữa L/C hủy ngang và L/C không thể hủy ngang (Irrevocable L/C) nằm ở mức độ cam kết và tính ràng buộc pháp lý.
Với L/C không thể hủy ngang, một khi đã được phát hành, mọi điều khoản trong thư tín dụng chỉ có thể được sửa đổi hoặc hủy bỏ khi có sự đồng thuận bằng văn bản của tất cả các bên liên quan — bao gồm cả ngân hàng phát hành, người mua và người thụ hưởng. Chính điều này tạo nên sự chắc chắn và bảo vệ quyền lợi cho các bên, đặc biệt là nhà xuất khẩu.
Ngược lại, L/C hủy ngang lại cho phép ngân hàng phát hành hoặc người mua có thể đơn phương thay đổi hoặc hủy bỏ bất kỳ lúc nào, mà không cần thông báo hay có sự đồng ý từ người thụ hưởng. Điều này khiến loại L/C này trở nên thiếu an toàn và gần như không được sử dụng trong các giao dịch thương mại quốc tế có giá trị cao hoặc mang tính ràng buộc pháp lý nghiêm ngặt.
II/ Quy trình sử dụng L/C hủy ngang (Revocable L/C) trong xuất nhập khẩu
Bước 1: Người mua (hoặc doanh nghiệp nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng của mình mở L/C hủy ngang cho người bán (doanh nghiệp xuất khẩu)
- Chuẩn bị hồ sơ gửi ngân hàng
- Ký quỹ cho ngân hàng 0% – 100% trị giá lô hàng
Bước 2: Mở L/C hủy ngang
Ngân hàng Mở phát hành L/C hủy ngang (Revocable L/C) chính thức và gửi cho ngân hàng Thông báo theo các điều khoản đã được thỏa thuận giữa 2 bên.
Lưu ý: Nếu 2 ngân hàng này không biết nhau thì sẽ thông qua 1 ngân hàng trung gian.
Bước 3: Gửi L/C cho người bán
Ngân hàng Thông báo kiểm tra L/C hủy ngang và gửi cho người bán.
L/C hủy ngang sẽ được gửi đến người bán thông qua ngân hàng đại lý hoặc ngân hàng phát hành. Người bán sẽ kiểm tra các điều khoản trong L/C để đảm bảo rằng chúng phù hợp với các yêu cầu của hợp đồng thương mại đã ký.
Bước 4: Làm thủ tục và giao hàng
Sau khi nhận được L/C, người bán sẽ thực hiện các thủ tục cần thiết, bao gồm chuẩn bị chứng từ và gửi hàng hóa theo đúng các điều kiện đã cam kết.
Bước 5: Sau khi giao hàng, người bán sẽ xuất trình bộ chứng từ Gốc cho ngân hàng Thông báo để xin thanh toán.
Bước 6: Ngân hàng Thông báo kiểm tra và xuất trình cho ngân hàng Mở. Ngân hàng Mở kiểm tra nếu bộ chứng từ phù hợp thì chuyển tiền cho người xuất khẩu thông qua ngân hàng Thông báo.
Bước 7: Ngân hàng Thông báo báo cho người xuất khẩu tiền đã vào tài khoản và ngân hàng Mở giao bộ chứng từ cho người mua.
Trong quá trình thực hiện hợp đồng, người phát hành (ngân hàng hoặc doanh nghiệp nhập khẩu) có quyền thay đổi hoặc hủy bỏ L/C hủy ngang (Revocable L/C) mà không cần sự đồng ý của người thụ hưởng (người bán). Điều này có thể xảy ra trong những trường hợp đặc biệt như thay đổi yêu cầu thanh toán hoặc tình hình tài chính của người mua thay đổi.
III/ Ưu và nhược điểm của L/C hủy ngang
1. Ưu điểm của L/C hủy ngang (Revocable L/C)
Linh hoạt cho người phát hành: người phát hành (doanh nghiệp nhập khẩu hoặc ngân hàng) có thể thay đổi điều kiện hợp đồng mà không cần sự đồng ý của người bán.
Giảm rủi ro cho người mua: Trong trường hợp người bán không đáp ứng được yêu cầu trong hợp đồng, người mua có thể hủy hoặc thay đổi L/C mà không phải lo lắng về việc phải trả tiền cho hàng hóa không đạt yêu cầu.
Tiết kiệm chi phí: L/C hủy ngang thường ít tốn kém hơn so với L/C không hủy ngang, vì không cần sự cam kết chặt chẽ giữa các bên.
2. Nhược điểm của (Revocable L/C)
Rủi ro cho người thụ hưởng: Người bán (người thụ hưởng) có thể gặp rủi ro lớn vì L/C có thể bị hủy bỏ hoặc thay đổi vào bất cứ lúc nào, khiến họ không thể đảm bảo quyền lợi có khi không được trả tiền, mất trắng hàng khi đã giao hàng hoặc cung cấp dịch vụ.
Giảm độ tin cậy: Sự linh hoạt trong việc thay đổi hoặc hủy L/C có thể làm giảm độ tin cậy của giao dịch, mang lại nhiều rủi ro tiềm ẩn.
Khó khăn trong việc giải quyết tranh chấp: Vì người phát hành có thể thay đổi các điều khoản mà không có sự đồng ý của người bán, nên nếu có tranh chấp xảy ra, việc giải quyết sẽ khó khăn hơn.
Vì tiềm ẩn nhiều rủi ro và bất lợi cho bên xuất khẩu, L/C hủy ngang (Revocable L/C) rất ít được sử dụng. Loại L/C này chỉ phù hợp trong các giao dịch nhỏ, tạm thời hoặc khi các bên có mối quan hệ tin cậy cao. Nếu sử dụng, cần theo dõi sát sao để kịp thời phát hiện mọi thay đổi hoặc hủy bỏ từ phía người phát hành.
Trên đây là thông tin về L/C huỷ ngang ( REVOCABLE L/C ), anh chị quý doanh nghiệp cần hoàn thiện thủ tục nhập khẩu hãy liên hệ chúng tôi. Beskare Logistics với đội ngũ nhân viên hơn 10 năm kinh nghiệm trong nghiệp vụ xuất nhập khẩu, chúng tôi cam kết đem đến chất lượng dịch vụ tốt nhất và là đối tác tin cậy, luôn tận tâm trong công việc hỗ trợ khách hàng của mình.
