Luật Quản lý thuế mới là điểm đáng chú ý trong bản tin này. Từ ngày 1/7/2026, Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 sẽ chính thức có hiệu lực, đánh dấu một bước chuyển mình quan trọng trong công tác quản lý thuế tại Việt Nam. Với định hướng lấy dữ liệu làm nền tảng, quản lý theo mức độ tuân thủ và lấy người nộp thuế làm trung tâm, luật mới không chỉ sửa đổi nhiều quy định hiện hành mà còn thay đổi căn bản phương thức tương tác giữa cơ quan thuế và doanh nghiệp. Đối với cộng đồng doanh nghiệp logistics, xuất nhập khẩu và chuỗi cung ứng, việc nắm bắt và thích nghi với những thay đổi này là yếu tố then chốt để đảm bảo tuân thủ, tối ưu hóa quy trình và giảm thiểu rủi ro.

Luật Quản lý thuế mới: I. Chuyển Đổi Nền Tảng Quản Lý Thuế: Từ Quy Trình Đến Dữ Liệu và Rủi Ro

Một trong những điểm cốt lõi của Luật Quản lý thuế mới là sự dịch chuyển từ phương thức quản lý đồng nhất sang quản lý dựa trên mức độ tuân thủ và rủi ro của từng người nộp thuế. Điều này có ý nghĩa quan trọng đối với các doanh nghiệp:

• Phân nhóm người nộp thuế: Cơ quan thuế sẽ phân loại doanh nghiệp dựa trên các tiêu chí như ngành nghề kinh doanh, quy mô doanh thu, lịch sử chấp hành pháp luật thuế, mức độ tuân thủ và hồ sơ rủi ro.
• Quản lý và hỗ trợ tùy chỉnh: Dựa trên phân nhóm, cơ quan thuế sẽ áp dụng các phương thức quản lý, mức độ giám sát và hỗ trợ phù hợp. Các doanh nghiệp có lịch sử tuân thủ tốt, minh bạch trong kê khai sẽ được hưởng lợi từ thủ tục hành chính thuận lợi hơn và tần suất kiểm tra giảm.
• Tập trung nguồn lực: Thay vì kiểm tra dàn trải, cơ quan thuế sẽ tập trung nguồn lực vào các nhóm có dấu hiệu rủi ro cao, giúp ngăn ngừa thất thu ngân sách hiệu quả hơn. Đây là sự chuyển đổi từ tư duy “kiểm tra để phát hiện sai phạm” sang “hỗ trợ để người nộp thuế tuân thủ tự nguyện”.

Những thay đổi này khuyến khích các doanh nghiệp, đặc biệt là trong lĩnh vực logistics và xuất nhập khẩu vốn có tính chất phức tạp về giao dịch, chủ động nâng cao mức độ tuân thủ để hưởng lợi từ các chính sách hỗ trợ và giảm thiểu gánh nặng hành chính.

II. Đẩy Mạnh Chuyển Đổi Số và Cải Cách Thủ Tục Hành Chính

Luật mới đặt nền móng vững chắc cho quá trình chuyển đổi số toàn diện trong quản lý thuế, mang lại nhiều tiện ích và thay đổi đáng kể cho người nộp thuế:

• Dữ liệu là nền tảng: Hầu hết các nghiệp vụ quản lý thuế sẽ dựa trên dữ liệu. Nhiều thông tin mà cơ quan nhà nước đã có sẽ không yêu cầu người nộp thuế kê khai hoặc nộp lại, giảm bớt gánh nặng giấy tờ.
• Giao dịch điện tử có giá trị pháp lý: Các quyết định hành chính, thông báo thuế được ban hành trên môi trường điện tử sẽ có giá trị pháp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện dịch vụ công trực tuyến toàn trình.
• Bảo vệ quyền lợi người nộp thuế: Luật bổ sung cơ chế bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế khi thực hiện nghĩa vụ trên môi trường điện tử. Trường hợp chậm thực hiện nghĩa vụ do lỗi hệ thống công nghệ thông tin, người nộp thuế sẽ không bị xử phạt.
• Cải cách thủ tục hành chính số: Nhiều thủ tục về đăng ký, khai, nộp, hoàn, miễn, giảm thuế và quản lý nợ thuế sẽ được thực hiện điện tử, khai thác tối đa dữ liệu có sẵn.
• Tự động hóa quy trình: Luật tạo cơ sở để từng bước tự động hóa quy trình hoàn thuế, miễn thuế và giảm thuế đối với các trường hợp đủ dữ liệu và đáp ứng tiêu chí quản lý rủi ro, giúp rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ và giảm chi phí tuân thủ.
• Thống nhất mã số thuế: Số định danh cá nhân sẽ được sử dụng làm mã số thuế cho cá nhân, hộ gia đình, hộ kinh doanh, giúp đồng bộ dữ liệu và giảm thủ tục đăng ký.
• Rút ngắn thời hạn khai bổ sung: Thời hạn khai bổ sung hồ sơ khai thuế được rút ngắn từ 10 năm xuống còn 5 năm, tính từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót. Doanh nghiệp cần chủ động rà soát hồ sơ ngay sau mỗi kỳ kê khai.

III. Tác Động Đến Hoạt Động Doanh Nghiệp Logistics và Xuất Nhập Khẩu

Những thay đổi trong Luật Quản lý thuế mới có tác động trực tiếp và sâu rộng đến các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực logistics và xuất nhập khẩu:

• Quản lý hộ kinh doanh và thương mại điện tử: Luật hoàn thiện khung pháp lý cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh dựa trên dữ liệu, đồng thời cơ quan thuế sẽ hỗ trợ lập hồ sơ khai thuế, giảm thời gian và sai sót. Điều này đặc biệt quan trọng với các doanh nghiệp logistics có liên quan đến các đối tác là hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh trên nền tảng số.
• Doanh nghiệp có chi nhánh đa địa phương: Tổ chức chi trả thu nhập được lựa chọn phương thức kê khai thuế thu nhập cá nhân phù hợp, thay vì bắt buộc theo một phương thức như trước. Quy định này giúp giảm đáng kể chi phí tuân thủ và khối lượng công việc cho các doanh nghiệp logistics có mạng lưới hoạt động rộng khắp.
• Mở rộng phạm vi quản lý thuế trong kinh tế số: Tổ chức, cá nhân nước ngoài có hoạt động kinh doanh hoặc phát sinh thu nhập tại Việt Nam, kể cả thông qua các nền tảng thương mại điện tử và nền tảng số khác, đều thuộc phạm vi quản lý thuế của Việt Nam. Đây là cơ sở pháp lý quan trọng để quản lý các giao dịch xuyên biên giới, chống thất thu ngân sách và đảm bảo môi trường cạnh tranh bình đẳng, đặc biệt trong bối cảnh thương mại điện tử xuyên biên giới phát triển mạnh mẽ.
• Hợp tác quốc tế và giải quyết tranh chấp: Luật hoàn thiện các quy định về hợp tác quốc tế trong quản lý thuế và cơ chế giải quyết tranh chấp thuế có yếu tố nước ngoài, tạo cơ sở thực hiện các cam kết quốc tế về trao đổi thông tin, chống xói mòn cơ sở thuế và hạn chế đánh thuế trùng đối với hoạt động đầu tư, kinh doanh xuyên biên giới. Điều này trực tiếp ảnh hưởng đến các doanh nghiệp xuất nhập khẩu có giao dịch quốc tế phức tạp.
• Quyền và nghĩa vụ của người nộp thuế: Luật bổ sung, hoàn thiện các quy định về quyền và nghĩa vụ của người nộp thuế, đồng thời bổ sung nhiều hành vi bị nghiêm cấm nhằm tăng cường kỷ cương, bảo đảm an toàn dữ liệu và nâng cao tính minh bạch trong quản lý thuế.

Với những thay đổi sâu rộng này, các doanh nghiệp logistics và xuất nhập khẩu cần chủ động nghiên cứu, đánh giá tác động và chuẩn bị kỹ lưỡng để thích ứng kịp thời. Việc đầu tư vào hệ thống quản lý dữ liệu, nâng cao năng lực tuân thủ và cập nhật kiến thức pháp luật thuế là vô cùng cần thiết để đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả và bền vững.

Nguồn tham khảo: bài viết gốc.

Xem thêm các cập nhật và dịch vụ liên quan tại Beskare Logistics.